3月末,6月末,9月末,计提所得税后,还要结转所得税吧?结转到本年利润,借本年利润 贷所得税费用?
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84784999 | 提问时间:2023 01/24 19:36
结转所得税是企业按照财政部门的规定,在会计期末时,用本期实际产生的所得税与其本期应收的所得税进行结转,即将应收税额结转到应付税额的一种会计处理。一般来说,月末,季末,年末的结转所得税流程是一致的,即:企业根据本期月/季/年实际产生的应交税费,计提所得税后,将应收税额结转到应付税额:借本期利润贷所得税费用。月末、季末结转所得税可以结转至下个月(季)的利润当中,而年末的结转则只能结转至到本年的利润中,否则就会出现所得税冲减多计提的情况。
拓展知识:结转所得税是企业在纳税时,针对企业实际产生的应交税费,将实际产生的应收税额结转到应付税额,以确保企业纳税准确、及时,避免以可能存在的税款滞纳带来的法律后果和经济损失。企业结转所得税时,需要注意:计算确定所得税金额;记录结转并上报相关当局;确保并及时交纳所得税。
2023 01/24 19:50
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