老师:有一笔房租,是5月份的,现在换了老板,这个5月的房租又是之前老板这里,我们现在的老板和以前的老板合伙了,现在5月的房租现在的老板说不要算在11月成本里面,我要怎么做这个分录,银行付款又是现在合伙的付的
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84785020 | 提问时间:2023 01/24 17:30
根据您提出的情况,现在需要做的分录是将5月被老板收取的房租从11月成本中排除出去,从而让现在合伙付款。首先,在会计账簿上,要将该房租归类到现在合伙付款,即记入“现金”。接下来,应在11月成本中排除该房租,记入“成本支出”的“未支付账款”,表明本月发生的成本未完全付清,以便将来付款时继续做记账。最后,将稀释后的成本支出从财务报表中排除,即少记一笔支出,经述账后,将仍入账的部分核实,并将其归为未支付账款。
拓展知识:
有时,企业可能需要通过会计分录排除未付款,以便从财务报告中排除未付款。这种情况下,企业需要在“现金”分录上记入未付款,以表明未付款发生,但需要在“成本支出”的“未付账款”上记入未付款,以便可以跟踪未付款并做后续处理。
2023 01/24 17:36
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