本年计算扣除限额的基数应填写年度的收入数，也就是收入总额，而不是广告费支出数。此项调整与企业应交税费有关，填写调整明细表时需详细了解相关政策规定，如果收入超过限额，即超出应税额，那么就需要调整本年度计算扣除限额。收入低于限额不需要填写。为了保证企业的合法和安全，企业应当根据政策规定详细填写调整明细表，以避免出现扣除限额填写错误所带来的责任问题。拓展知识：企业汇算清缴办理的大体流程是：企业拟税前扣除调整明细表，月缴税款计算、核定，报送汇总表，缴纳税款，领取发票，报送汇总结果表，领取汇算清缴结果通知书。