老师,您好,2021年有计提的成本在汇算清缴时表格调增了,计提的时候的分录是借:成本 贷:应付,我汇算清缴时怎么处理这个帐务呢,不处理不行吧,处理的话怎么处理呢
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84785035 | 提问时间:2023 01/24 17:19
汇算清缴时处理计提的成本帐务需要根据具体情况来判断。一般来说,如果计提的成本是由当期拨付的,可以通过增加当期“应付账款”科目凭证中的贷方金额,以及增加当期“应付税费”科目凭证中的贷方金额,来实现汇算清缴中计提成本的处理。 如果计提的成本不是由当期拨付的,而是在增值税报表中已经存在的,那么在汇算清缴时,应采用“统计成本”的方法将相应的增值税报表收支数据进行重新统计,以确保报税数据的正确性。此外,在实施汇算清缴时,还需要将相应的原始凭证放在报税报表中核对,以保证做账的准确性,避免以后税务审计时出现问题。
2023 01/24 17:27
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