建账期初数的处理是出纳银行存款的一个重要环节。通常的做法是先确认某个出纳银行存款账户的期初余额，然后使用一笔负数交易，将期初余额记录在账户中，以确保账户记录的期初余额与出纳银行存款账户的真实余额相符。 实际上，处理期初数的步骤很简单，只要按照以下步骤操作即可： 1.确认出纳银行存款账户的真实期初余额，若账户存在实物材料，可根据实物材料确认期初余额，若没有实物可根据上一次出纳清算的结果确认期初余额； 2.在账户中记录期初余额，使用一笔负数交易，将真实期初余额记录在账户中； 3.根据期初交易记录的内容，详细说明期初余额的来源及原因； 4.核对期初记录是否与账户的真实余额相符。 若出纳银行存款账户期初余额处理不当，会对账户交易记录和余额报表准确性造成影响，可能引起账户管理上的问题。因此，处理出纳银行存款账户期初余额时需要格外注意，确保交易记录和余额报表的准确性。 拓展知识： 出纳银行存款账户在日常经营中非常重要，账户的期初余额和交易记录都是账户运作的关键要素，因此，处理出纳银行存款账户的期初余额是出纳管理的重要环节。 期初余额一般是指交易开始时账户内的余额，在进行实际交易时，期初余额通常是先确定的，通常是指交易开始时账户内的余额。正确处理期初数是非常重要的，只有正确处理了期初余额，才能保证后续的账户交易的准确性，有效地管理账户状态。