答：首先，对于去年的发票，没有入费用，现在拿来报销，可以按照以下流程进行处理： 1. 首先，仔细核对发票上的内容，是否符合正常的报销要求，如发票的税号是否正确，发票的销售方名称是否准确，是否有相关的货物明细等； 2. 将发票上的内容整理到报销单中去，并根据发票来报销相应的费用； 3. 然后，将发票及报销单一起提交财务审核； 4. 最后，财务根据报销单及发票，将报销费用支付给报销方。 此外，还可以根据企业的具体情况，制定具体的发票报销流程，来规范发票报销流程，以避免发票报销费用漏洞，降低企业费用成本。