老师,我司2021年3月才成立的,一直到2021年12月才有业务发生,3-11月增值税和三个季度报都是零申报,我现在填汇算清缴的数据我按2021年第4季度的财务报表数据填上去,可以吗?
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84784973 | 提问时间:2023 01/24 16:12
在涉及增值税和季度报表报税等情况下,建议您应该按照本期增值税税款来填写,若本期增值税税款为零,则要依据本期税款来报送。若您填写的是2021年第4季度的财务报表数据,那么您要把当期发生的税款缴纳,不管您是在4月1日至4月30日还是在1月1日至3月31日,缴纳的税款总额应当与财务报表中的当期发生的税款一致。而季度报表的报送,则要根据报表的期限来报送,如未经审计报表就要按照本期账务实务发生的数据来报送。
此外,有关税款的填报,在一套报表中,增值税和消费税一般要在两个报表中分别进行填报,并确保税款统计数据的准确性。填报时,要把握好税款计算的细节,并且要仔细检查填报内容,以确保税款填报的准确性,以免影响公司的纳税义务。
2023 01/24 16:19
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