老师好,有个账别人请教我我搞不明白所以我请教老师,比如a买b一百元的东西,b给a开票按二百元开13个点因为b是一般纳税人,余款一百元又私人返回了没有票的,结果开票的b公司赔了多少税呢怎么算的?
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84785022 | 提问时间:2023 01/24 16:09
这种情况下,可以按照小规模纳税人的税收处理办法来计算:
1.在交易中,发生的实际税额是200元×13%=26元;
2.因为b公司不是正常的开票,而是按200元开票,所以正常应该开发票200元×13%=26元,所开发票税额折减至26元×90%=23.4元;
3.最后,b公司赔了税23.4元。
拓展知识:
国家《企业所得税法实施条例》规定,小规模纳税人发票所得可以享受折扣,折扣是原来发票金额的90%,税率是13%。这样可以缓解小规模纳税人的负担,让小规模纳税人有更多发展的空间。
2023 01/24 16:12
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