老师 请问上年度暂估了的材料 是不是在年度汇算清缴的时候需要把暂估材料的发票拿回来?才能做成本 不然就得调增交所得税?
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84784985 | 提问时间:2023 01/24 15:30
是的,上年度暂估的材料在年度汇算清缴的时候需要把暂估材料的发票拿回来,否则所得税不能正确地缴纳。根据《企业所得税法》规定,企业在按月缴纳税款的情况下,当月抵扣暂估税金,应当在记账凭证附证材料中凭票据清单、发票或者其他票据法定的形式,予以证明。拓展知识:企业在按季缴纳税款的情况下,当月抵扣暂估税金,应在记账凭证附证材料中凭期末余额调节凭证、发票或者其他票据法定的形式,予以证明。
2023 01/24 15:36
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