编制分录16、31日,将各损益类账户本月发生额结转至“本年利润”账户。17、31日,计算并确认本月应缴纳的企业所得税(税率25%),假设该公司12月“本年利润”账户贷方余额为1560000,元,且1-11月不存在所得税纳税调整事项,将所得税费用转入“本年利润”账户。18、31日,将“本年利润”账户的余额结转至“利润分配”账户。19、31日,将本年税后利润的10%提取盈余公积。20、从税后利润中分配给投资者利润500000元,拟定于明年3月31日前支付。
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84784958 | 提问时间:2023 01/24 14:50
16、31日,各损益类账户本月发生额经编制分录,将转入“本年利润”账户。本月应缴纳的企业所得税则应根据“本年利润”账户贷方余额及年度累计税率计算得出。
17、31日,本月应缴纳企业所得税的金额为1560000*25%=390000元,将企业所得税费用编制分录转入“本年利润”账户。
18、31日,编制分录,将“本年利润”账户的余额结转至“利润分配”账户。
19、31日,编制分录,从“利润分配”账户中提取盈余公积,比例为10%。
20、编制分录,将本年税后利润从“利润分配”账户中拨出500000元,拟定于明年3月31日前支付给投资者利润。
拓展知识:该公司应当遵循税收法规,将应付所得税与相应额度贷方余额编制分录报送税务登记机关,并及时缴纳企业所得税。此外,该公司对发放给投资者的利润也应当按期支付,完成不同种类的费用的缴纳,保证流动资金的正常使用。
2023 01/24 14:56
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