老师你好麻烦问下我们退的增值税留底税额是不是应该和账上的应交税费一级科目余额相等,退完时在没发生应交税费业务时应为0?我们退完留底税额为啥账上应交税费一级科目余额还剩4000多呢?
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84784999 | 提问时间:2023 01/24 12:59
是的,退完增值税留底税额时,应交税费一级科目余额应该是0元。而账上应交税费一级科目余额账上还剩4000多元情况,可能是由于未及时退税,或者存在税费申报书和应纳税额不一致造成的。此时纳税人可以根据税务机关提示的任何业务,补办完税手续,及时办理退税,使得应交税费一级科目余额回归0元。
拓展知识:
增值税留底税额是指纳税人在纳税义务期末时,根据增值税纳税申报表和实际应交税费,办理税款结转。退税是指纳税人根据纳税申报表,应缴纳的税费少于实际应缴税费时,申请国家发放的税款退还。
2023 01/24 13:09
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