会计分录方面，由于公司给员工发放去旅行公费，应该从公司费用支出科目出账，借：公司银行账户 xx，贷：其他费用xx。如果是多次发放，乘客可以拆分成两笔费用：一笔是发放的预付旅游报销费，借：应付职工薪酬 xx，贷：其他费用 xx；一笔是旅游完后，报销帐款，借：其他费用 xx，贷：应付职工薪酬 xx。记录相关数据，遵循审计原则，符合会计准则，完成一笔有效的财务分录。 此外，通过会计分录审核，在发放旅游公费时，还应该审核公司财务状况，避免资金流出对公司财务状况造成冲击。可以在发放财务资金前审查发放的费用预算和旅行安排，并充分考虑其节约的程度。在发放公费时，还应该清楚财务责任，防止资金浪费和滥用。