老师 老师更正年度企业所得税汇算清缴,要不要在更正财务报表年度报表我更改好了还有财务报表没改 不知道从那里修改 怎么修改
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84785006 | 提问时间:2023 01/24 11:20
首先,更正年度企业所得税汇算清缴要先根据企业所得税法规,对实际缴纳的企业所得税金额进行确定,核对本期及先前期间的应税收入及费用等项目,确定调整后应纳税额,再申报纳税,这样才能更正企业所得税的税款汇算清缴。
其次,更改财务报表年度报表,要根据企业所得税法规,根据实际情况在财务报表中对应的应税收入、费用等项目,对相对应的应税收入进行相应的增加或者减少,以正确反映企业所得税的纳税状况,完成财务报表的更改。
最后,更改完的财务报表要经过企业的审计机构审计,审计完后,企业才能把这份财务报表报送给税务机关备案,才能正确地反映企业的税务状况,才能达到核销企业所得税的目的。
拓展知识:在税务实务中,更改财务报表后,企业除了要将财务报表报送税务机关备案外,还应当按照国家规定,将报表报送会计备案机构,由其根据国家标准和规定,将企业的财务报表备案,并向税务机关提供备案信息,使企业的财务报表能够合法、准确地反映企业税务状况。
2023 01/24 11:30
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