在冲红上个月的发票时，应首先进行凭证登帐入账，然后在凭证里录入原账单的摘要、冲红内容等，之后可以在凭证里录入冲红金额，将以前的账单登账变更为冲红状态，并将金额冲红正确地减去。此外，在做账录入软件中，红字编号比蓝字编号要大，蓝字在左，红字在右。在使用做账软件完成登账时，可以将上个月的发票冲红金额，填入右侧的红字金额栏中，此时正常金额栏将变成负数，表示冲红，之后做好凭证登帐即可。 拓展知识：在完成账务处理时，应尽量避免凭证冲红，及时发现问题，提出正确修改意见。此外，为保证账务准确性，在冲红凭证时，应注明冲红原因，以及冲红人、日期等相关信息。