开红字发票的流程如下： 1、首先，发票开具方（销售方）要对要开具的发票进行红字处理，将要开发票的金额做一个变更，将金额边改成负数，金额前面加上“负”，并加上“红字”两个字样。 2、其次，发票开具方要在发票上签字并加盖公章，并明确标明“红字”两个字样，签字公章后要进行票据本身的完整性检查，确保发票信息和公章等等信息没有问题。 3、然后，进行红字发票的核销工作，发票收件人将红字发票和原发票进行核销，核销时需要出示原发票，并确认原发票金额和红字发票金额，最后给予核销确认，完成红字发票的核销工作。 要开具的金额是252.94，那么销售方需要在发票上将金额变更成“负252.94”，并加上“红字”二字，然后在发票上加盖公章和签字，最后进行核销，核销时需要出示原发票，并确认原发票金额和红字发票金额，最后给予核销确认，完成红字发票的核销工作。 拓展知识：红字发票仅限于退税、抵扣税款和一次性报销等情形，不得用于其他用途。红字发票还需要满足中央税务机关的相关要求，如红字发票的金额不能超过原发票的金额，并且要符合发票法规定的有效期。