老师,去年我多计提了税金,今年1月份做的红冲税金及附加的凭证,今年所得税汇算清缴需要做调整吗?
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84785022 | 提问时间:2023 01/24 08:58
答:答案是肯定的。在今年的所得税汇算清缴中,需要对去年多计提的税金进行调整。如果去年多计提的税金用于红冲,则需要在今年所得税汇算清缴时,针对去年多计提的税种,将本年应纳税额减少相应的税额,以调整本年应纳税额。此外,需要注意的是,在今年的所得税汇算清缴中,除需要将去年多计提的税金减少外,还需要将附加税和印花税也进行必要的调整。
拓展知识:在纳税申报过程中,每年均要进行所得税汇算清缴,即将纳税人本年应纳税额和企业当年实际缴纳税款金额进行比对,如果企业实际缴纳税款金额大于纳税人本年应纳税额,则可申请多余缴纳税款的退税,否则则需要补缴多缴税款。
2023 01/24 09:06
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