酒店有一层楼租给KTV,酒店向KTV收取的管理费每个月的分录怎么做?每个月都有挂账挂在呢,然后酒店接待的时候去KTV消费拿来低消
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84785035 | 提问时间:2023 01/24 08:48
每个月应该做的分录可以分为两步:
第一步,每个月都会有KTV向酒店支付一定的管理费(单位:元),因此应将该费用在KTV借方,酒店贷方(所以每个月都要挂账)。当收到管理费时,KTV应将付款凭证存放在酒店财务部门,同时修改账户存款情况。
第二步,酒店向KTV收取的管理费除了收取现金外,还应在酒店接待的时候去KTV消费拿来低消以及KTV提供的其他福利。因此,酒店应向KTV收取的其他福利(如低消)和收取的现金费用,应在KTV的账户中贷方,酒店账户借方,即每个月都会有挂账,记录在酒店与KTV之间的费用调整情况。
拓展知识:
除了酒店每个月都向KTV收取管理费和低消等费用之外,还可以通过业务活动等方式,酒店还可以向KTV提供其他类型的费用补贴,比如给KTV提供营业费用补贴,提供员工购物折扣等。
2023 01/24 08:55
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