老师您好,商贸企业小规模季度企业所得税也是要计提的吗?这个怎么算的?
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84785040 | 提问时间:2023 01/23 22:37
老师您好,商贸企业小规模季度企业所得税确实要计提,首先要根据《企业所得税法》及相关规定对企业税前扣除项目进行分析,计算出企业应交纳的企业所得税,然后计算出相应的所得税额。计提的企业所得税事项按照月度计提,每月应提税额为:本月实际应纳税额×(12-上期已累计计提月份数)÷12。
拓展知识:自2019年1月1日起,企业所得税按照月或季度收税,由企业在月末或季末自行纳税。企业所得税税率有应税所得额简易计算法(20%)税率和适用税务税表特殊计算法(25%)两种,具体应在企业会计报表(增值税税负表)中确定。
2023 01/23 22:44
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