增值税留底退税怎么填写
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84784985 | 提问时间:2023 01/23 20:36
增值税留底退税是指在计算企业所得税时,按照相关规定,减免部分税款的一种手段,它的填写规则主要有以下几点:
1. 需要填写的主要信息有:有关增值税留底退税的凭证,增值税发票及相关税收结算凭证。
2. 增值税留底退税应在当期纳税申报表中进行抵扣,若该期增值税税额为0,则留底存放期间抵扣税额不超过当期销项税额的50%,不得转入下一期使用。
3. 增值税留底退税时,应尽量填写“增值税税控系统增值税税控系统发票留底记录”,以及“增值税增值税减免税税收和缴税凭证”等信息,实行全程可追溯,明确留底税额的来源。
4. 增值税留底退税应当在财务报表中体现,并将增值税留底退税税额明细记录在财务报表附注中。
拓展知识:增值税留底退税的好处在于可以有效的减轻企业的财务负担,减少企业的税收开支,改善企业的财务收支状况,提升企业的竞争优势。
2023 01/23 20:42
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