当月待认证的发票，可以在下月完成认证。在认证后，应先制作出供应商付款凭证，然后在总账中做应付款转出分录。 具体的操作流程为： 1、根据供应商付款凭证，先将发票金额录入到总账贷方，借方为应付账款； 2、再在供应商付款凭证中，对应将应付账款金额计入借方，贷方为银行等支付科目； 3、最后在总账中将应付账款金额从借方转出到贷方，即可完成本期应付款转出分录。 拓展知识： 认证发票是指经过认证（审核）后发放的发票，主要是对税务机关要求认证的发票，认证发票是企业税收优惠的重要证明文件，可以有效避免纳税风险，保证企业纳税合规，所以应该做到及时登记、及时认证和及时回执。