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#实务#
你好老师,一般纳税人比如本月开出十万专票,进项五万,都是本月开进来和开出去,我下个月勾选进项没事吧,还是本月勾选
84784990 | 提问时间:2023 01/23 18:34
999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
答:在此情况下,您应该选择本月勾选进项。由于您在本月开出了十万台专票,且进项也等于五万,均为本月活动。因此,您应在本月勾选进项,并在下月将其用于纳税抵扣。此外,纳税人还应严格遵守《税收征管法》和《消费税法》的有关规定,做到准确记录识别、及时缴纳消费税,并对所勾选的进项发票保管,以便后续审计查验使用。 拓展知识:专票是指纳税人在购买货物的时候,卖方开具的专用发票,可用于纳税抵扣,受法律保护。专票上记录了发票种类、发票号码、开票日期、购买方名称、商品名称与税率、金额以及发票校验码等。专票适用于纳税人在买卖中进行税收减免,并可作为纳税证明。
2023 01/23 18:46
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