针对本月冲红上月发票，本月又重新开具同金额正确发票的做账，首先应对已冲红上月发票核销，来记录冲红发票。其次，要做好正确红头发票的正确核销。一般而言，可以将冲红发票和正确发票同时录入本月的凭证，放在凭证的末尾，这也是最好的做法。此外，若无法同时录入，可以将冲红发票拆分成两张，作为两张独立的凭证分别录入，这两张凭证的核销金额应相同，以确保正确性。 拓展： 财务账户在开具发票时，应注意发票的正确性和合理性，以及发票录入账户系统时的顺序性。所有发票应定期审核，确保账务数据的正确和完整。