请问下去年报企业所得的时候是不用交税的,因为预缴了3000的税,现在汇算清缴后要只交2000的税怎么做分录!
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84784990 | 提问时间:2023 01/23 15:05
答:下去年报企业所得的是不用交税的,鉴于预缴了3000的税,现在汇算清缴后只交2000的税,那么要做的分录就是借方科目:应交税费;贷方科目:银行存款。
这样一来,应交税费就减少了1000,银行存款增加了1000。这个1000就是在税务部门核算汇算清缴的过程中,企业就行税务报表交纳的抵减,也就是我们常说的预缴税款。
拓展知识:
汇算清缴是企业税收中重要的一项工作,由税务行政机关采用现行汇算清缴程序,要求企业应交税费在一段时间内缴纳完毕的方式。企业在征税机关提出汇算清缴申请后,可根据申请提供的信息和账务资料,进行税收征收审核、核定,最后会生成汇算清缴报表,供企业核对汇算清缴金额,根据预缴的税款,进行抵减计算,缴纳剩余的税款。
2023 01/23 15:10
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