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#实务#
我是一家劳务派遣公司刚升为一般纳税人,按简易计税,核算增值税我是否只需要设置:应交税费-简易计税这个会计科目就可以了!他的增值税核算是否与小规模一样?
84784985 | 提问时间:2023 01/23 14:33
青柠
金牌答疑老师
职称:会计实务
是的,作为一般纳税人,只需要设置一个应交税费-简易计税会计科目就可以了。小规模纳税人和一般纳税人的增值税核算有一些差别。小规模纳税人只需要缴纳营业税,而一般纳税人按照营业税改征增值税的规定,除了营业税,还必须缴纳增值税,这就要求一般纳税人在记账、报税和汇总本月或季度税款时,除了应缴纳的营业税,还要计算准确的应缴纳的增值税。因此一般纳税人需要设置两个会计科目:一个是应交税费-营业税,另一个是应交税费-增值税。此外,小规模纳税人是在纳税前实现进项税额的减免,而一般纳税人是在纳税后实现进项税额的减免。
2023 01/23 14:47
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