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汇算清缴时发现2021年11月忘记计提折旧了 ,咋办? 必须要去改2021年的帐,然后去税务局改4季度报表吗?
84785036 | 提问时间:2023 01/23 14:24
999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
应对这种情况,建议企业可以根据《企业所得税暂行条例》、《企业会计准则》和《企业会计核算准则》等规定,进行编制调整制度,进行相应的汇算清缴。一般情况下,将影响到企业主账簿账务交易的折旧费用在本期缴纳所得税,需要企业重新更新本月的折旧费用记录,并确认企业在本期期末的相关账面余额,然后将折旧费用重新纳入上期未计提的或本期未计提的所得税费用,进行税务汇算清缴。对于2021年11月忘记计提折旧的情况,企业需要按照税务机关要求重新编制企业会计账簿,并重新缴纳所得税,以便准确清算企业的所得税。此外,企业还需要根据本期的实际情况,重新编制4季度报表,以避免影响下一年度的纳税申报。 因此,对于忘记计提折旧的情况,企业需要加强对会计核算的监督,定期检查和维护企业会计账务,并及时发现问题,以便及时采取应对措施,避免因会计失误而带来的不良影响。同时,企业还要及时缴纳税款,避免由于缴纳税款过晚而造成的不良经济后果。
2023 01/23 14:34
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