老师你好,我想问下,我得进项比销项大,然后月末结转的时候只结转我要抵扣的进项,剩下的进项下月抵,还在进项税额里面挂着,这样可以吗?
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84785006 | 提问时间:2023 01/23 13:55
是的,你可以这样做。月末结转时,你可以抵扣你要抵扣的进项,剩下的进项可以在下月再进行抵扣。根据税法要求,纳税人销项税额大于进项税额时,期末应纳税额即为0,此时无需结转,也就是说进项税额的尾数未全部抵扣,也不会影响你的税务缴纳。
拓展知识:进项税额结转及抵扣有一定的时间规定,一般是把每月的进项税额在下月的月初进行抵扣,允许结转的最大期限为2个月。如果纳税人进项税额在2个月期限内未在期末销项税额之前抵扣,那么未抵扣部分将被没收,并以滞纳金形式缴纳。
2023 01/23 13:58
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