销售方红冲发票的基本原理是反向计算，即以购买方付款的发票金额为基础，实行先进先出。计算出发票的金额后，可以开具“红字”发票。 销售方红冲发票的办法如下： 第一步：购买方首先提供原发票，销售方检查原发票完整性，并确认发票金额。 第二步：销售方开具新的“红字”发票，并在发票正文注明原发票内容为“[xx号]发票被红冲，金额为[xx元]”。在发票小票上也应标明“红冲”二字，以便使用者区分。 第三步：最后，将两张发票交回购买方，原发票实为作废，以红字发票记账。 关于红字发票的拓展知识：红字发票可以用于负数发票，也可以用于记账法中的发票冲红，也可以用于同一商家之间的货物调拨、抵扣等结算。但是，销售方在开具红字发票时，必须认真核实红字发票内容，避免使用错误发票，以免造成税收负担。