资金账簿里应当记录企业收到和发出的资金，以确保最终收入和支出的准确性。这类资金可以从银行存款、应收账款、销售利润和其他收入中确定，可以用来报税。 购销合同里应当记录企业的采购、销售和调拨等物品和服务，以确保采购成本和销售收入的准确性。这类资金可以从购销合同中的货物金额和服务金额中确定，也可以用来报税。 拓展知识:有时候，企业可能会遇到金额相等却无法对应上发票和货物的情况。在这种情况下，税务筹划就显得尤为重要，要想确定金额归属到哪里，就要结合税源采集里的信息，以及按照企业制定的财务政策，合理安排税收减免等政策。