小规模公司的增值税需要计提，具体的分录和缴纳分录如下： 1、计提应交增值税：以其结算当期月份为准，根据税率计提出本期应交税额，记入税金及附加账户； 2、缴纳应交增值税：根据本期计提税款金额到公安机关缴纳增值税，并记录增值税发票； 3、支付缴税费用：根据缴税支付时间表结算，结转出本期缴税费用，记入银行存款账户； 4、结转应交增值税：将本期应交税额，结转到下一期计提应交增值税账户，记入税金及附加账户。 拓展知识：为保障增值税的收入，国家用法律把交税和缴税结合起来，实行集中缴税制度，实行预缴纳税制度，实行征管结合制度，实行申报、缴款一致性制度，实行税票收、税款开出一致性制度等制度。