老师,我去年本来是冲减管理费用,但是做在贷方了,导致利润表不正确,现在已做年报和企业所得税汇算清缴,管理费用的金额用的利润表的,现在应该怎么处理呢
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84785035 | 提问时间:2023 01/23 11:41
管理费用冲减的贷方,会对企业的利润表产生负面影响。根据股东权益法,又无需将管理费用计算到利润表中,可以重新核算管理费用的支出,及其与利润表的关联,制作一份管理费用核算明细表,同时说明其原因,并将其备查,确保数据的准确性。在税务流程中,企业所得税申报应以利润表为准,因此需要在核算完管理费用之后,将管理费用准确的计入利润表中,以确保企业所得税汇算清缴准确无误。此外,在未来的财务报表中,也要注意记录管理费用的正确性,以防类似出现相同的情况,影响公司的正常运营。
2023 01/23 11:53
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