现金日记账是指对现金流入和流出情况的记录，它是一种会计工具，记录所有经常性的现金支出和收入的细节。记录的内容包括支出的内容，收入的内容，以及金额，日期，以及交易描述。它主要是为了简化财务会计，以提供准确、完整的支出和收入信息以及金额明细，用以帮助企业控制现金流动情况，改进财务报告，确保准确及时的支付现金收入。 此外，现金日记账也被用于小企业计算和报告纳税额，因为政府要求所有企业都需要做现金记录，用于报告税务，这也就意味着它有其重要的作用。有了现金日记账，可以解决企业的问题，有助于节省大量的时间与金钱，帮助企业更好的完成计算和报表纳税工作，使税务更加合理。