冲红已经抵扣的发票，首先要确定是否满足冲红条件，若确定满足冲红条件，可以采取以下操作： 1. 在原发票上注明“冲红”字样，并详细标明事由； 2. 把原发票补充说明、注明“冲红”字样，并详细说明事由，和原发票一起交给税务机关； 3. 业务经手人实施抵扣后，向核心企业报送冲红发票备案通知书，并及时通知税务机关进行审核； 4. 发票开具人向税务机关申报冲红已抵扣的发票； 5. 税务机关核定后，将对应金额冲红至发票销售方应纳税额中。 拓展知识：冲红发票是指发票开具后，因发票错误、多开发票等原因，需要红字发票的凭证。通常发生冲红的原因是发票开具金额、税率或征收额有误等，可以通过冲红发票的方式消除错误，以免引起业务纠纷。