记现金日记账，无须期初数据，只需记录当天的支出情况即可。 当员工自己垫资购买物品，并填写报销单，用银行账户转账给他时，需要记录在现金日记账中。 首先，根据报销单，进行记账操作，将‘垫付的物品金额’记录在‘支出’一栏，同时，记录在‘垫付凭证’一栏中，说明这笔金额是垫付出去的，并将报销单作为证据。 然后，根据银行账户转账的记录，将‘银行账户转账金额’记录在‘收入’一栏，同时，记录在‘垫付款还清凭证’一栏中，说明这笔金额是还了之前垫付出去的金额，并将银行账户转账记录作为证据。 以上，就是现金日记账记录员工垫资购买物品，填写报销单，用银行账户转账给他的记录操作。 拓展知识： 现金日记账实际上是一种生动的法宝，可以帮助企业及时了解会计情况，预防企业财务的损失，再者，它可以有效的帮助企业进行及时的决策，还可以用于做一些稽查操作，以避免出现企业财务损失的情况。