您好老师,我单位一般纳税人,买了一辆汽车,进项已经抵扣,之后又出售了,增值税申报表怎么填写? 那主表收入多了一笔出售汽车的金额了,分录走的固定资产清理,利润表、所得税表的收入与增值税主表不一致了
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84784971 | 提问时间:2023 01/23 10:44
在增值税申报表的收入栏应该填写出售汽车的收入金额,同时在固定资产清理栏填写出售汽车的金额,计税额就是金额乘以增值税税率,利润表和所得税表要把出售汽车的收入减去固定资产清理金额,即出售汽车的净收入,净收入乘以所得税税率计算所得税。
拓展知识:固定资产清理是指企业因购买固定资产、建造工程及处置或拆卸固定资产而产生的现金支出,可以从税收上减免的税费,也是企业不可分割的支出,必须分解到费用明细账户,能够让企业扣除其所产生的税费。
2023 01/23 10:53
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