现在我在做企业所得税年报表,财务报表的应交税费期末余额一栏是负280元,我应该怎么把这个数字填写到年报里面呢?
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84784985 | 提问时间:2023 01/23 09:52
首先,您需要先判断负280元的应纳税额是否已经缴纳,如果已经缴纳,则年报表中的相关数据需要将负280元根据已付税款的明细情况分别填入应交税费期末余额一栏里面;如果这部分税费未缴纳,则需要将负280元填写在税费报表中的应交税费期末余额一栏中。对于财务报表中的应税费用的计算,可以根据不同的收入类型和支出类型,结合税收减免规定,综合考虑确定相应的应税费用。
拓展知识:企业所得税的计算的方法是根据税收减免规定计算企业应纳税额,然后根据公司税收减免实际情况确定最终应纳税额,确定预缴税款,并申报其年报表。
2023 01/23 10:05
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