1日： 银行存款增加200,000元，会计分录为 借：银行存款 200,000元 贷：贷款 200,000元 发生额为200,000元，余额为200,000元。 5日： 应付款增加30,000元，会计分录为 借：应付款 30,000元 贷：现金 30,000元 发生额为30,000元，余额为30,000元。 10日： 银行存款增加2,000元，会计分录为 借：银行存款 2,000元 贷：现金 2,000元 发生额为2,000元，余额为202,000元。 12日： 银行存款增加30,000元，会计分录为 借：银行存款 30,000元 贷：投资收入 30,000元 发生额为30,000元，余额为232,000元。 18日： 银行存款增加40,000元，会计分录为 借：银行存款 40,000元 贷：应收款 40,000元 发生额为40,000元，余额为272,000元。 30日： 银行存款减少100,000元，会计分录为 借：贷款 100,000元 贷：银行存款 100,000元 发生额为100,000元，余额为172,000元。 发生额和余额试算平衡表： 科目 发生额 余额 银行存款 232,000 172,000 贷款 200,000 200,000 应付款 30,000 30,000 应收款 40,000 40,000 现金 32,000 0 投资收入 30,000 0 拓展知识： 在会计分录中，经常会遇到银行存款科目，银行存款是企业资金在银行存储的形式之一，而银行存款的发生关系为贷收入或贷支出，这取决于企业本身的收入和支出的情况。