老师们好!我想请教一下,单位去年有员工离职可没及时通知我们,导致今年个人所得税汇算清缴时员工申诉,我们去大厅更正申报个税,这样去年计提的工资总额就变少,那么我们怎么调账务?
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问题已解决
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84785027 | 提问时间:2023 01/23 08:47
由于去年有员工离职而未及时通知税务机关,导致今年个人所得税申报出现问题。解决这个问题,首先要去大厅进行税收申报更正,将工资总额减少。账务调整分为两个环节,即去年及今年的账务调整。
一、去年账务调整:
1、减少去年个税计提金额;
2、更正去年税务机关汇总申报表,减少工资总额;
3、办理员工离退休手续,减少社保和公积金的计提金额;
4、完善去年的财务账务,更正账务凭证,正确计算账务报表等。
二、今年账务调整:
1、更正税务机关汇总申报表,将今年工资总额正确填写;
2、正确处理社保和公积金的计提金额,计算个人所得税;
3、完善今年的财务账务,更正账务凭证,正确计算账务报表等。
拓展知识:更正申报个税的有效期间为一个月,一般从收到社保局核定函的当天计算,如遇节假日顺延。另外,账务调整的时候,还应该注意企业社保账户的变动,以及税务机关的要求。
2023 01/23 08:56
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