财务报表里的季报,货币资金的金额填本期余额对吗
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84785035 | 提问时间:2023 01/23 08:29
财务报表里的季报,对货币资金的金额应填本期余额。货币资金是指企业拥有的货币向量,它来源于企业经营活动中发生的货币结算,如银行存款、现金等。货币资金具有流动性强、价值稳定的特点,且货币资金的金额变动性很大,因此,要求企业在财务报表里季报时,将货币资金的金额填写为本期余额,以便反映货币资金的实时变动情况,便于企业及时管理财务状况。
拓展知识:货币资金本质上是公司钱包里货币资金的量度,它仅指货币现金、活期存款等在银行结算账户里的资金,而不包括业务活动和无形资产等存放于银行结算账户外的资金。因此,在计算本期货币资金的余额时,要减去业务活动和无形资产存放于银行结算账户外的资金,以便可以得出真实的本期货币资金余额。
2023 01/23 08:39
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