老师,所得税汇算清缴期间费用表中写了招待费,A105000纳税调整表数字带不出来要手工填吗?
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84785040 | 提问时间:2023 01/23 07:47
手工填写招待费是非常正常的操作,该费用是在成本调整表中不能表达出来的,因此需要在专项附加扣除表的第6栏中填写“招待费”,根据成本调整表的数据填写相应的金额,即A105000;除此之外,还需要在第7栏中填写“招待费发生地”,说明确切地点。 拓展知识:招待费是指以招待客人为宗旨,由企业在正规场所(正规餐厅除外)承担的费用,其中包括住宿费、会议费、接待费、礼品费等。
2023 01/23 07:54
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