老师好,一个在其他应收上挂着里,一个在其他应付上挂着里,是一家,我冲账时应该做什么凭证
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84785006 | 提问时间:2023 01/22 22:43
凭证的处理需要根据实际情况来确定,首先,你需要明确出里的原因,比如是因为收款挂账过多,付款挂账过多,虚拟现金科目,等等。
假设里面是因为收款挂账过多,付款挂账过多,那么你就需要先开一张收款冲账凭证,记账号为3001,金额为其他应收的金额,借方科目为应收账款,贷方科目为银行存款。然后你就需要开一张付款冲账凭证,记账号为2001,金额为其他应付的金额,借方科目为银行存款,贷方科目为应付账款。这样就可以将过多的挂账项冲抵,使账目清晰。
除此之外,为了更好地控制凭证,应该着重关注账户调整,比如:记录被冲抵科目的发生金额,以确保无误;记录冲抵凭证的抵消金额,以确保凭证的正确性;记录与凭证冲抵的账目的余额平衡,以便在未来的核对中更准确。
2023 01/22 22:51
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