处理已入账的业务取得的专票税号错误的情况，应该先进行形式发票更正，在认证之前，及时提交财务或税务部门更正发票，更正发票格式为“发票更正函”，并及时修改业务入账凭证。如果未能及时更正，即报税期已过，也可以采取“发票补打”的形式填制新的发票“新发票补打函”，并提交财务或税务部门备案、平账，并及时更新业务入账凭证。 拓展知识：发票更正和发票补打是增值税发票出现失误或漏打等问题时，按照税务机关要求，发票票方进行主动补正的手续，更正发票不产生新的税款，新发票补打后将产生新的税款。