老师 本季度开票10000元,发票上面不含税收入是10000,税率那一栏是免税的,税额是0,发票总金额是10000,增值税申报表附列资料1怎么填写呢?含税收入写10300还是10000呢?发票总金额是10000
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84785003 | 提问时间:2023 01/22 22:11
在本季度开票10000元,发票上面不含税收入是10000,税率那一栏是免税的,税额是0,发票总金额是10000的情况下,在增值税申报表附列资料1中,含税收入应全部填写10000,即不计入税额,只有不含税收入的金额数。因为实际上,此时发票的税额是0,支出的钱并没有扣缴税款,只有不含税收入的金额才是应计入的收入额,另外,发票总金额也一样填写为10000,这是发票上面的实际金额。
拓展知识:在增值税申报表中,税额和含税收入是有联系的,含税收入=不含税收入+税额,因此在开票以及申报时,要仔细核对发票上的信息,以确保填写正确,减少报错。
2023 01/22 22:27
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