社保和医保系统显示扣费14150.88元，但实际只收了13618.58元，那么首先要做的就是对两个金额的核对，如果确认了应该收取14150.88元，但实际收取13618.58元，那么在记账时要划分开两个科目，一个科目是实际收取的13618.58元，另一个科目为应收应付款项，金额为保险公司应收应付款项 532.3元，即： 应收应付款项 532.3 实收账款 13618.58 拓展知识 1.记账方式 记账是针对企业收入支出及费用等情况，将各项收支按标准凭证的内容，依据科学的会计知识，准确的记录入账的一种操作。记账是会计工作的基础，它需要依据会计凭证，按会计标准和会计账簿规定，将相关数据准确记录。 2.正确记账核算 正确记账核算是企业利用会计凭证，准确无误地记录企业经营活动中各项收支情况，从而可以及时、准确地反映企业经营成果，并有助于企业管理和决策的一个重要过程。因此，正确记账核算是企业财务管理的基础，是企业进行有效的财务预算控制的关键。