老师,我月底进项税额大于销项税额,我还用做啥凭证吗
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84785006 | 提问时间:2023 01/22 21:47
首先,应该详细了解月底进项税额与销项税额的计算结果。只有确定月底进项税额大于销项税额,核实结果之后才可以做出有效处理。
针对月底进项税额大于销项税额的情形,应当按照以下步骤做出凭证:
1.根据税收法规,准备税务凭证,做好进项税额和销项税额的计算;
2.根据税务凭证,把销项税额和进项税额的差额确定;
3.把税务凭证的相关信息填写到税收凭证,记录财务收支项目;
4.完成会计报表,做好月底进项税额大于销项税额的核算;
5.财务部门审核税收凭证,确保合理有效,做好账务处理及税收管理;
6.最后,准备封闭性报表,完成月底进项税额大于销项税额的凭证等操作。
拓展知识:税务部门对企业的税收管理和管理,一般有两种常规审计方式,一种是试点抽查,另一种是全面查账。试点抽查是指在一定的期限内,把企业税收申报和缴纳情况进行抽查;全面查账是指在一定的期限内,对企业进行全面审计,把企业每一条税收记录进行审核,核实确认税收数据的真实性,从而确保企业申报缴纳税款正确、税收准确、正确缴纳税款到政府财政。
2023 01/22 21:57
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