当收到带有负数发票时，首先需要弄清楚其原因，如产品退货、索赔减免等，以便正确处理收支账目。 针对不同的原因，要根据实际情况完成下列操作： 1．对于产品退货，需要在原销售发票上填写负数，同时结转到固定资产减少或营业收入减少等科目上，以表明收支发生变化； 2．对于索赔减免，需要在原销售发票上填写负数，同时结转到贷方借款减少等科目上； 3．对于客户折让，需要在原销售发票上填写负数，同时结转到应收账款减少等科目上； 上述操作完成以后，还需要再就财务报表进行处理，如收入、利润等财务报表需要更新。 最后，还要根据国家规定，正确开具负数发票，以便声明销售折让，及时反映该笔折让对公司的影响。 拓展知识：负数发票一般分为两类：一是直接开具负数发票，即折扣和负数发票；二是间接开具负数发票，即退货和负数发票。两者之间的实质区别是：一是针对原票，折价或调整之后开出；二是未开出原票，直接开出负数发票。