老师,请问总公司负责采购物资,分公司要分摊部分物资费用,如何做帐,因为发票是开总公司的名字
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84785020 | 提问时间:2023 01/22 21:23
总公司负责采购物资,分公司要分摊部分物资费用,原则上应建立总公司购买物资的借方科目、分公司分摊物资费用的贷方科目。借方科目下建立具体的采购物资科目,科目上记录购买物资、采购数量及金额以及总公司付出的金额,发票时专设供应商应付账款科目,专记发票金额,按照其发票金额,借来总公司供应商应付账款,贷原采购物资科目。然后,总公司财务记账建立分公司成本科目,由分公司分摊物资费用的借方科目按照计划比例均摊,贷分公司的成本科目记载分摊的金额,来自总公司的支付给供应商的款项,则记账:借原采购物资科目,贷供应商应付账款科目或现金科目。拓展知识:同一部门或业务科目之间的转账,如果记账时无法区分账户,可以利用符合成本转移原则的记账方式,形成交叉记账法。
2023 01/22 21:37
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