老师你好!小规模纳税人注销企业时账面是亏损的且报表上只有货币资金如何填报清税报表
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84784990 | 提问时间:2023 01/22 20:47
小规模纳税人注销企业时,若账面亏损,则在清税报表上只需填写货币资金的金额即可。具体步骤如下:
1、准备数据:通过财务报表汇总,将产生的所有会计科目归总统计到相应的行次上,然后把同类型会计科目进行合计,其中货币资金要独立列示出来,以此作为清税报表的依据。
2、填写报表:在清税报表的“货币资金”行的“金额”栏,填写刚才汇总处理出来的货币资金的金额。
3、检查数据:最后,要仔细核对报表中的数据是否准确,特别是应税项目的数据填报是否正确,确定没有遗漏或差错后再提交报表。
拓展知识:在纳税申报过程中,货币资金按照不同的税目分门别类申报,例如增值税申报就需要列入货物结转、存货、期初未结转、在途物资、发票明细中等,所有的货币资金都要明确列示,否则会影响申报的准确性。
2023 01/22 20:59
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