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外贸企业,报关单的收入填到增值税申报表的主表免税销售额中,那这个有没有销项税额的
84784999 | 提问时间:2023 01/22 19:21
李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
答:对于外贸企业报关单的收入填到增值税申报表的主表免税销售额,可以根据出口退税情况,进行分类:1.如果报关单上没有出口退税,那么可以减免销项税额,这部分金额填到可减免销项税额栏中;2.如果报关单上有出口退税,那么可以选择此种减免政策,这部分金额填到免税销售额栏中,不填入销项税额栏中。 拓展知识:外贸企业在填写增值税申报表时,有一些特殊规定,需要特别注意,比如:出口直接免税交易、海关审核认定的免税出口套扣交易、海关临时免税文件复核视同审核通过的出口套扣交易收入等,可以选择减免或免征增值税,需要特别注意减免或免征增值税的政策,以便在申报时正确使用。
2023 01/22 19:31
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