调账的流程如下： 1. 首先，收款方应当向开票方索要正确的开票内容，确认开票方正确； 2. 若发票属于正确的开票方，可以向该公司提出索要发票正本或者复印件，以及收款单据。 3. 由收款方核对发票内容和收款单据，并在自身账务系统进行相应的调账处理。若发票与收款单据不匹配，可以向开票方要求补开发票或者换开发票； 4. 当发票已经与收款单据匹配且财务系统已经进行相应的调账处理后，可以考虑进行以下工作：（1）向开票方索要发票原件；（2）如果所开发票为有税票，收款方需向税务机关报送发票信息，并办理发票抵扣业务；（3）该发票必须存档备查。 拓展知识： 调账是企业进行内部账务核算的一种重要工作，是维护账务准确性的重要环节。如果财务系统出现了账务不准确的情况，需要进行调账工作，并确保其账务准确性。调账的本质是对企业财务记录的一种修正，是企业确保财务系统准确并及时处理企业财务信息的重要手段。