日记账的银行存款余额与科目余额表余额如果对不上，应该在核对原来有关记录，并考虑下列因素进行调账： 一、应核对账户开立、销户、变更等情况，以确定基准期间账户的变化情况。 二、核查是否存在不同期间的银行票据记入本期余额，以及未及时入账造成的差异，并进行调账。 三、核查是否有错误记账漏记、重记、差错等，如有，应将其修正或更正。 四、调整银行账户收支不符，存在的余额或冲账的差异，核对历史记录，加以调整。 五、考虑利息、佣金、调节项目等其他调整项目，给出正确的调整数。 拓展知识：调账的目的是确保账户的精确性、准确性和真实性。它依据的原则是利用有效的方法，根据账簿记载，准确而完整地反映交易情况，正确确定账务数，消除差错余额，以确保账户记录有效、准确和完整。